关于私募机构向投资者 信息披露的那些事！
青岛融讯投资管理有限公司 2023-04-14
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根据《私募投资基金信息披露管理办法》（以下简称“《信披办法》”），私募基金的信息披露义务人指私募基金管理人、私募基金托管人，以及法律、行政法规、中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）和中基协规定的具有信息披露义务的法人和其他组织。
信息披露主体
值得注意的是，同一股权投资基金存在多个信息披露义务人时，应在相关协议中约定信息披露相关事项和责任义务。信息披露义务人委托第三方机构代为披露信息的，不得免除信息披露义务人法定应承担的信息披露义务。信息披露人在进行信息披露时应保证所披露信息的真实性、准确性、完整性。
披露主要事项
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基金运行期间，信息披露义务人应披露信息：
（1）季度披露：信息披露义务人应当在每季度结束之日起10个工作日以内向投资者披露基金净值、主要财务指标以及投资组合情况等信息。
（2）年度披露：信息披露义务人应当在每年结束之日起4个月以内向投资者披露报告期末基金净值和基金份额总额、基金的财务情况、基金投资运作情况和运用杠杆情况、投资者账户信息、投资收益分配和损失承担情况、基金管理人取得的管理费和业绩报酬（涉及重大事项的，信息披露义务人应当按照基金合同的约定及时向投资者披露）。
披露禁止行为
信息披露义务人披露基金信息，不得存在以下行为：
（1）公开披露或者变相公开披露
（2）虚假记载，误导性陈述或者重大遗漏
（3）对投资业绩进行预测
（4）违规承诺收益或者承担损失
（5）诋毁其他基金管理人、基金托管人或者基金销售机构
（7）采用不具有可比性、公平性、准确性、权威性的数据来源和方法进行业绩比较，任意使用“业绩最佳”“规模最大”等相关措辞；
（8）法律、行政法规、中国证监会和基金业协会禁止的其他行为。
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